Jelen tájékozatónkban szeretnénk felhívni tisztelt Ügyfeleink figyelmét az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (a továbbiakban: Art.) változásaira.
A tételes belföldi összesítő jelentési kötelezettséget eredményező, számlában szereplő áfa összeg 1 millió forintos összeghatárának 100.000 forintra csökkentése, valamint ezzel összefüggésben a számlázási funkcióval rendelkező programmal kibocsátott számlák adattartalmáról történő elektronikus adatszolgáltatás bevezetése
2018. július 1-re módosult.
A hatályba lépési időpont módosulásának jogszabályi háttere a következő:
Art. 31/B. § (2a):
Az általános forgalmi adó alanya külön jogszabályban meghatározott elektronikus módon adatszolgáltatást teljesít az állami adó- és vámhatóság részére azon számlázási funkcióval rendelkező programmal kibocsátott számlák külön jogszabályban meghatározott adattartalmáról, amelyekben egy másik, belföldön nyilvántartásba vett adóalanyra áthárított adó összege a 100 000 forintot eléri vagy meghaladja. Az adóalany ezen számlákat érintő módosításról vagy érvénytelenítésről is külön jogszabályban meghatározott módon elektronikus adatszolgáltatást teljesít.
Az egyes adótörvények és más kapcsolódó törvények módosításáról szóló 2017. évi LXXVII. Törvény 262.§ (10) rendelkezik arról, hogy a fenti változás 2018. július 1-jén lép hatályba.
Az egy éves halasztás célja, hogy az érintett adóalanyoknak elegendő idő álljon rendelkezésére az online adatszolgáltatás technikai feltételeinek biztosítására, egy ilyen nagy horderejű, az ország versenyképességének javításában is szerepet játszó rendszer ugyanis csak az érintettek megfelelő felkészülését követően vezethető be.
A NAV tájékoztatása alapján a rendszer éles indulása előtt a megfelelő tesztidőszak is biztosítva lesz az adózók számára.
A számlázó programok fejlesztését javasolt időben elkezdeni, hogy 2018.júliusára már élesben is hibátlanul tudják az adózók teljesíteni az adatszolgáltatást. Ehhez néhány gyakorlati tudnivalóra is szeretnénk felhívni az Önök figyelmét az alábbiakban:
Az Online Számla tekintetében elkészült fejlesztői XML állományok tesztelését a NAV Külső Online Bejelentő és Adatszolgáltatási Keretrendszerében (Továbbiakban: KOBAK) lehet elvégezni, mely a https://kobak.nav.gov.hu publikus webcímen lesz elérhető. Fontos tudni azonban, hogy a KOBAK rendszer használatához
§regisztráció
§biztonsági okok miatt a böngészőbe telepített tanúsítvány
§fix IP cím lesz szükséges.
A rendszer használatához és regisztrációjához szükséges információkat a https://onlineszamla.nav.gov.hu címen lehet elérni 2017.07.03-tól. Ezen a weboldalon kerülnek közzétételre az aktuális technikai információk, illetve az online számlához kapcsolódó aktuális sémaállomány.
A fejlesztés során jelentkező műszaki-technikai problémák felmerülése esetén az online számla állományok teszteléséhez kapcsolódó technikai helpdesk pedig az alábbi e-mail címen érhető el: online_szamla@nav.gov.hu .
Felmerülő kérdések esetén állunk szíves rendelkezésükre.