Ahogy a vállalatok növekszenek, és egyre több tőkét vonnak be, úgy növekszik a precíz és naprakész pénzügyi információk iránti igényük is. A vállalat ügyvezetésének és a befektetőknek részletesebben meg kell ismerniük a számadatokat, hogy megalapozzák befektetési döntéseiket és mérlegeljék a további finanszírozási lehetőségeket.
A BDO nemzetközi hálózatának tagja, a BDO Ausztrália által közzétett cikkben megvizsgáljuk, hogy milyen kihívásokkal jár a pénzügyi vezető alkalmazása, és miért javasolt a gyorsan növekvő vállalkozások számára a pénzügyi vezetői funkció és szerepkör kiszervezése.
A pénzügyi vezető felvétele során előforduló kihívások
A tőkebevonás során kulcsfontosságú a megfelelő felkészültség. Ez különösen igaz akkor, amikor egy vállalkozás kockázati vagy növekedési tőkebevonásra készül, és megállapítja, hogy mekkora összeget vegyen igénybe. Nemcsak a pénzügyi információkat kell a befektetőknek időben megadni, hanem a szakértői elemzés és a vállalkozás pénzügyi információiba való betekintés biztosítása is kritikus fontosságú a pitching folyamat és a befektetői jelentéstétel szempontjából. Ez különösen akkor fontos, ha egy vállalkozás jelentős befektetést nyer egy tapasztalt befektetőtől, aki az alapítóktól eltérő mérőszámokat is kérhet. Ezen információk megfelelő előkészítése nélkül a befektetők és a kockázati tőkebefektetők elveszíthetik a vállalkozásba vetett bizalmukat, ami viszont befolyásolhatja a vállalkozás tárgyalási pozícióját.
A tőkebevonási folyamatot megelőzően a vezérigazgatók gyakran alkalmaznak egy tapasztalt pénzügyi vezetőt, aki elemzi a vállalkozás pénzügyi adatait, stratégiai meglátásokat nyújt, és növeli a vezetői csapat értékét. A kezdeti befektetést követően a pénzügyi igazgató két fő szerepet tölthet be: az első a hatékonyabb jelentéstétel és pénzügyi ellenőrzés megvalósítása, a második pedig inkább stratégiai jellegű, és a befektetők és az igazgatótanács irányítására összpontosít. Ahelyett, hogy egy teljes munkaidős pénzügyi igazgatót alkalmaznának, aki esetleg jobban megfelelne az egyik vagy a másik feladatnak, egy kiszervezett pénzügyi igazgató rövid távon megfelelő választás lehet.
A tapasztalt pénzügyi vezetők alkalmazása jelentős költségekkel jár együtt
Egy tapasztalt pénzügyi igazgató olyan bért igényel, amely a legmagasabbak közé tartozik az üzleti életben. Gyakran szükségük van egy támogató csapatra is, így a pénzügyi igazgató alkalmazásakor további személyzeti és bérköltségeket is figyelembe kell venni.
A pénzügyi vezető megtalálása rengeteg időt és erőforrást igényel
A pénzügyi igazgató kulcsfontosságú pozíciót tölt be a vállalkozáson belül, mivel a vezérigazgató egyik legfőbb tanácsadója. Létfontosságú, hogy a vállalat megtalálja a legalkalmasabb személyt a pénzügyi igazgatói posztra, de ez időigényes és költséges feladat, amelyhez megfelelő vezetői keresési és szűrési programot kell igénybe venni. A jó pénzügyi igazgató megtalálásának, szűrésének, a bérezésről folytatott tárgyalásoknak, a további személyzeti kérdések megvitatásának, valamint a belépéshez és a vállalkozás pénzügyi helyzetének áttekintéséhez szükséges időnek a késedelme végső soron kitolhatja a vállalkozás tőkebevonási ütemtervét, és csökkentheti a meglévő futamidőt.
Míg a házon belüli pénzügyi igazgató alkalmazása nem nélkülözi az előnyöket, és a régóta fennálló vállalkozások számára ajánlott, az induló és a gyorsan növekvő vállalkozásoknak mérlegelniük kell a közvetlen szükségleteiket a házon belüli pénzügyi igazgatóval járó potenciális költségekkel szemben.
A CFO feladatkör kiszervezése
A kiszervezett pénzügyi igazgató a vállalat igényei szerint rugalmasan alakíthatja az időbeosztását, így több támogatást és szolgáltatást nyújt, amikor egy esemény (például tőkebevonás) zajlik, és kevesebbet, amikor kisebb az igény. Ez csökkenti a vállalat számára a kiszervezett pénzügyi igazgató költségeit.
A kiszervezett pénzügyi igazgatók különböző iparágakból származó szemléletet nyújthatnak, mivel általában több iparágban is van tapasztalatuk. Egyedi nézőpontjuk új gondolkodásmódot hoz az üzleti életbe, és újszerű megoldásokat kínálhat olyan problémákra, amelyeket egyébként hagyományos módon közelítenének meg.
A kiszervezett pénzügyi igazgatóval vagy bármely más pénzügyi igazgatóval való együttműködés első lépése az, hogy megértsük az üzlet szükségleteit és a megoldandó kihívásokat. Ez az az alapvető szempont, amelyet sok vállalkozás figyelmen kívül hagy, amikor arról dönt, hogy felvegyen-e pénzügyi vezetőt. Ennek ismeretében az alapítóknak át kell tekinteniük a lehetőségeiket, és meg kell vizsgálniuk, hogy szükségük van-e teljes munkaidős pénzügyi igazgatóra, az ezzel járó költségekkel együtt, vagy egy részmunkaidős, kiszervezett pénzügyi igazgató megfelel-e a vállalkozás igényeinek.
A legfontosabb tanulságok
A pénzügyi igazgató minden szervezeten belül kulcsfontosságú pozíció, és akár kiszervezett, akár főállású pénzügyi igazgatóról van szó, a döntést megfontoltan kell meghozni. Ha nem a megfelelő személyt választjuk erre a feladatra, az káros lehet az üzletre nézve, és hosszú távon sok problémát vethet fel.
Egy kiszervezett pénzügyi igazgató jól alkalmazható egy növekvő vállalkozás számára, és költséghatékony megoldást jelenthet egy teljes munkaidős, házon belüli pénzügyi igazgató helyett. Kiszervezett CFO funkciónk segíthet a vállalkozásoknak a következőkben:
- Adóstruktúra kialakítása a helyi és nemzetközi terjeszkedéshez
- Munkavállalói részvénytulajdonosi terv ("Employee Stock Ownership Plan", ESOP) végrehajtása a munkatársak és az alapítók számára
- Hatékony és dinamikus vezetőségi és igazgatósági jelentéstétel
- A támogatásra való jogosultság elősegítése és értékelése
- A pénzügyi beszámolási funkció előkészítése a likviditási eseményre való felkészülésben
- Részvénynyilvántartás, tőkejegyzék és vállalati titkársági ügyintézés
- Általában a meglévő üzleti tevékenységeket kiegyensúlyozni próbáló, ugyanakkor a terjeszkedési lehetőségeket maximalizáló alapítói tanácsadó testületként való működés
- A vállalkozások pozícionálása a sikeres finanszírozás érdekében
A pénzügyi vezető szerepköréről
A BDO nemrégiben közzétett kutatása azt bizonyítja, hogy a pénzügyi vezetők szerepköre manapság átalakulóban van. A vállalatok pénzügyi vezetőire egyre több olyan feladat hárul, amely túlmutat a pénzügyi jelentéstételen, és rámutat arra, hogy a vállalatok ma már a pénzügyi vezetőktől várják a stratégiát és a jelentéstételt számos nem pénzügyi üzleti tényezőre vonatkozóan, beleértve a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) teljesítményt is.
A BDO Magyarországnál a nemzetközi BDO hálózat teljeskörű szakértelmét egyesítjük. Tanácsadásunk gyakorlatias és minden ügyfél körülményeihez személyre szabott. Szolgáltatásunk egyéni és partnerközpontú, ötvözve egy helyi szervezet nyújtotta előnyöket egy nemzetközi cég színvonalával, szakmai tapasztalatával és tekintélyével.
Fedezze fel a BDO Magyarország Pénzügyi Tanácsadás üzletágának szolgáltatásait!